Оформление общего ПКО на всю сумму поступлений

Comments

• Цитата: Исходные данные: много платежей наличными в ККМ от покупателей - юридических лиц (в среднем 500-700 в день), естественно, имеется необходимость отслеживать платежи для отслеживания сальдо расчетов. В соответствии с положением о ведении кассовых операций, формируется 1 общий ПКО на всю сумму поступлений.

  
  Здравствуйте! Вы буквально понимаете то что написано в положении, это ведь для облегчения Вашего труда. Если в магазине осуществляется применение ККМ и не важно от кого поступили денежные средства, то и оформляется выручка в конце дня одним общим ПКО. В Вашем случае для учета поступлений в разрезе поставщиков целесообразно одельно на каждого посавщика оформлять ПКО. Либо есть еще вариант ПКО 1, но в расшифровке к документу (если учет ведется в бухгалтерской программе) можно расписать все проводки в разрезе поставщиков. Тогда ПКО будет один. Удачи!
• Добрый день!
  

  Цитата: ...2. В конце дня формируется 1 общий ПКО под общую сумму поступлений. Проводка Д50.1 К50.2. Также в кассовой книге....

  
  Это, пожалуй, лишнее.
  Достаточно в ПКО делать ссылку на кассовый чек.
  Я думаю, что как-то так...
  
  Успехов!
• Александр, Ksuyshka, спасибо за ответы. Такая схема придумана исключительно для возможности быстро и корректно закрывать оплату на отгрузку. Просто ссылка на кассовый чек или на z-отчет в этом случае не подойдет...поэтому, пусть будет "лишнее" движение, лишь бы не было нарушений кассовой дисциплины с соответствующими последствиями...
• Цитата: Александр, Ksuyshka, спасибо за ответы. Такая схема придумана исключительно для возможности быстро и корректно закрывать оплату на отгрузку. Просто ссылка на кассовый чек или на z-отчет в этом случае не подойдет...поэтому, пусть будет "лишнее" движение, лишь бы не было нарушений кассовой дисциплины с соответствующими последствиями...

  
  Добрый день!
  Наличие двух субсчетов 50.1 и 50.2 говорит о том, что имеется две кассы (не путать кассовым аппаратом) и, соответственно, две кассовые книги. Но у Вас, как я понял, касса и кассовая книга одна.
  
  

  Цитата: 2. В конце дня формируется 1 общий ПКО под общую сумму поступлений. Проводка Д50.1 К50.2. Также в кассовой книге.

  
  
  Проводка Дт 50.1 - К50.2 говорит о том, что из одной кассы деньги передали в другую кассу. Соответственно, в одной кассовой книге будет записан расход денег, в другой приход. Какой записью в единственной кассовой книге Вы отражаете эту проводку не представляю себе.
  если Вы в конце дня делаете еще один "общий" ПКО, то у Вас приход задваивается. Значит, надо делать еще и "общий" РКО, но как его называть? Да и в кассовой книге такие ПКО и РКО вызовут в лучшем случае недоумение.
  Является ли это нарушением кассовой дисциплины? Безусловно!
  В кассовой книге отражаются только реальные приход и расход денег. А у вас отражается виртуальный оборот.
  Наказание за такое нарушение в КоАП еще не предусмотрели, но если попадется "изобретательный" инспектор, он может придумать, как привязать это очевидное нарушение к тем правонарушениям по кассовой дисциплине, которые есть в КоАП...
  Поэтому, я советую Вам найти более "правильный" способ учета оплаты покупателей (заказчиков) без "виртуальных" проводок по кассе.
  
  Успехов!
• Здравствуйте! Извините что вмешиваюсь.Тема не раз обсуждалась.По-моему автору вопроса необходимо закрыть расчёты с покупателями(юр.лицами).Выписываете ПКО,пробиваете чек,чек ККМ прикрепляете к квитанции ПКО и отдаёте.В ПКО указываете наименование покупателя и счёт за который покупатель оплачивает.Проводка будет Дт 50.01Кт 62.01.Т.е принято в основную кассу организации.Положение об общем ПКО по Z-отчёту за смену относится к розничным продажам,когда выдаётся только чек ККМ покупателю.В конце дня снимаете Z-отчет к нему прикладываете ПКО юр.лицам и если есть оставшиеся суммы принятые от населения выписываете общий ПКО на оставшуюся сумму.У вас в кассе будут зарегистрированы ПКО юр.лицам и один ПКО на оставшуюся сумму принятую от населения.Если работаете с программой 1С8.2 Бухгалтерия то на суммы ПКО принятые от населения(общие ПКО на оставшиеся суммы) следует сделать отчёт о розничных продажах,чтобы списать проданный товар населению.В том что я предложил нарушений кассовой дисциплины нет.
• Цитата: Проводка Дт 50.1 - К50.2 говорит о том, что из одной кассы деньги передали в другую кассу.

  
  
  Согласен, ну допустим будет счет посредник, или технический кассовый 50.9 или 57. Тогда общую сумму поступлений в операционной кассе можно перекинуть РКО Дебет 57 Кредит 50.2. Соответственно, в Основной кассе ПКО Дебет 50.1 Кредит 57
• Цитата: Тема не раз обсуждалась.По-моему автору вопроса необходимо закрыть расчёты с покупателями(юр.лицами)....Положение об общем ПКО по Z-отчёту за смену относится к розничным продажам,когда выдаётся только чек ККМ покупателю.

  
  
  Да, основная задача закрыть расчеты. Вторая задача не нарушить закон.
  
  А в положении о ведении кассовых операций нет указания, что общий ПКО формируется ТОЛЬКО если выдается ТОЛЬКО кассовый чек.
  
  Там написано

  Цитата:При ведении юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем кассовых операций с применением контрольно-кассовой техники по окончании их проведения на основании контрольной ленты, изъятой из контрольно-кассовой техники, оформляется приходный кассовый ордер 0310001 на общую сумму принятых наличных денег

  ...
  то есть условие формирования общего ПКО - это применение ККМ...
  
  Используется не 1С...
• Здравствуйте! В том вся и соль что часть денег уже принята в кассу по ПКО(юр.лицам) и если не было дополнительных поступлений по ККМ, то сумма всех ПКО(юр.лицам) будет равна сумме указанной в Z-отчете.Таким образом оприходована.В цитате что вы привели указан случай,когда выручка по ПКО в течении дня не оприходовалась в основную кассу.Порядок который я Вам ранее предложил следует закрепить в учетной политике организации,именно случай когда в течении дня выручка поступает в кассу организации по ПКО(юр.лицам).Таким образом Вы избежите претензий налоговиков,именно потому что когда выручка в течении дня приходуется несколько раз в кассу организации по ПКО(юр.лицам) в Положении о кассовых операциях специально не оговаривается.И Ваше право уточнить способ учета этих операций в учетной политике организации. Из цитаты что Вы приводите следует правило что выручка по ККМ приходуется ежедневно и в полном объёме в кассу организации,при этом на каждый выбитый чек ПКО не составляется,а выписывается на общую сумму.Но в том то и дело что часть выручки Вы уже оприходовали в кассу в течении дня.Вот этот момент и следует закрепить в учетной политике организации и Положение о кассовых операциях конкретно не регулирует этот момент,что дает право организации самой закрепить тот или иной порядок документального оформления.Главное в том,что вся выручка по ККМ за день на закрытие смены оприходована в кассу организации,о чем и требует этот пункт.
• Цитата: ...Из цитаты что Вы приводите следует правило что выручка по ККМ приходуется ежедневно и в полном объёме в кассу организации,при этом на каждый выбитый чек ПКО не составляется,а выписывается на общую сумму.Но в том то и дело что часть выручки Вы уже оприходовали в кассу в течении дня...

  
  
  Александр спасибо за ответ. В моей схеме задвоения выручки не происходит. Выручка отражается теми первичными ПКО по операционной кассе Д50.2 К62. В конце дня операционная касса закрывается через РКО Д50.9 (57) К50.2. (при этом деньги реально перевозятся из операционной кассы в головную). После поступления денег в основной кассе ПКО на сумму этого перемещения Д50.1 К50.9 (57). Это сумма перемещения , а не выручки.
  
  Правда, возникает еще одна проблема, как и указал Александр Погребс, у меня получается 2 кассовый книги. Насколько это проблема, в этом и вопрос...
• Цитата: Цитата: Проводка Дт 50.1 - К50.2 говорит о том, что из одной кассы деньги передали в другую кассу.Согласен, ну допустим будет счет посредник, или технический кассовый 50.9 или 57. Тогда общую сумму поступлений в операционной кассе можно перекинуть РКО Дебет 57 Кредит 50.2. Соответственно, в Основной кассе ПКО Дебет 50.1 Кредит 57

  
  
  Попытка скрыть истину за словоблудием приводит к ещё большим нарушениям.
  Если деньги из операционной кассы оприходуете не на счет 50, это формально означает "неоприходование выручки" - ст. 15.1 КоАП РФ. И только в суде Вы сможете доказать (или не сможете), что деньги были оприходованы ранее по другим ПКО.
  
  Использование любого "технического" субсчета в счете 50 приводит к тому, что я писал ранее.
  
  

  Цитата: Цитата: Тема не раз обсуждалась.По-моему автору вопроса необходимо закрыть расчёты с покупателями(юр.лицами)....Положение об общем ПКО по Z-отчёту за смену относится к розничным продажам,когда выдаётся только чек ККМ покупателю.Да, основная задача закрыть расчеты. Вторая задача не нарушить закон.А в положении о ведении кассовых операций нет указания, что общий ПКО формируется ТОЛЬКО если выдается ТОЛЬКО кассовый чек.Там написаноЦитата:При ведении юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем кассовых операций с применением контрольно-кассовой техники по окончании их проведения на основании контрольной ленты, изъятой из контрольно-кассовой техники, оформляется приходный кассовый ордер 0310001 на общую сумму принятых наличных денег...то есть условие формирования общего ПКО - это применение ККМ...Используется не 1С...

  
  
  С самого начала Вам было сказано:
  

  Цитата: ... Вы буквально понимаете то что написано в положении...

  
  Я бы добавил: "слишком буквально".
  И в то же время, Вы с легкостью отходите от буквального прочтения и предлагаете вещи, несовместимые с "духом" документа.
  
  Вы утверждаете, что в 373-п нет указаний, что общий ПКО формируется только, если выдается только кассовый счет. В отрыве от контекста да, прямого указания нет.
  Как нет и указаний, что одну и ту же сумму можно вносить двумя ПКО. Или найдете хотя бы косвенное указание на возможность "двойного" оприходования по кассе?
  Да, 373-п несовершенен, поскольку его авторы явно исходили из собственного опыта кассовых операций, который явно был ограничен. Например "взаимоотношение" кассы и кассового аппарата описаны исключительно для розничного магазина, где кассовый аппарат находится отдельно от кассы (главной кассы) и кассир-операционист и кассир (в кассе) - разные лица.
  Отсюда и описание процесса: кассир-операционист собирает выручку в кассовый ящик ККТ и в конце смены одним ПКО на общую сумму сдает деньги в главную кассу. И это логично и не вызывает вопросов.
  Совсем другая ситуация, когда ККТ находится непосредственно в кассе, а кассир-операционист и кассир в кассе - одно лицо. И эта ситуация не указана напрямую в 373-п. Поэтому и приходится строить документооборот, исходя не столько от текста документа, а скорее из "контекста".
  А из "контекста" вытекает, что либо кассир-операционист принимает деньги в ККТ, выдает покупателю только кассовый чек и в конце смены сдает деньги в главную кассу по одному ПКО на общую сумму, либо деньги от покупателя принимает непосредственно кассир в кассе, выписывает ПКО, пробивает приход этих денег по ККТ и выдает покупателю корешок от ПКО плюс кассовый чек.
  Поскольку в этом случае деньги уже в кассе и ПКО на их приход в кассу выписан, кассир сам себе ничего "сдавать" не должен. Поэтому отчет кассира-операциониста за смену будет, а вот "общего" ПКО на всю сумму - нет.
  
  Вы хотите совместить несовместимое - два ПКО на одну и ту же сумму.
  
  В жизни есть еще такая ситуация, частично описанная Александром Байсаровым.
  Когда оплату юрлицам проводят по кассе магазина. Т.е. кассир-операционист, принимая деньги от представителя юрлица, выдает покупателю вместе с кассовым чеком корешок от приходного ордера. Это прямое нарушение кассовой дисциплины, поскольку деньги в кассу не попали (они в кассовом ящике), а ПКО уже выписан и оформлен. Конечно, в конце смены кассир-операционист сдаст в кассу кассиру все ПКО по юрлицам и общий ПКО на сумму продаж физическим лицам (т.е. без ПКО). Кассир все эти ПКО оформит в кассовой книге и по ней получится, что деньги сразу были оприходованы в кассу. И всё "шито-крыто" до первой внезапной проверки кассы - правонарушение по ст. 15.1 в полный рост.
  Еще хуже, когда в течение дня кассир выдает корешки приходных ордеров, но без отражения их в дальнейшем ни в кассовой книге, ни в учете, а в конце смены - один ПКО на общую сумму. Так соблюдается "буква" 373-п, но подставляются клиенты. Ведь все эти корешки к ПКО - липовые.
  
  Кстати, надеюсь, тезис о том, что кассир-операционист не должен выписывать ПКО при получении денег, не требует пояснения?
  
  Ваша схема работы возможна только в одном случае. Если ККТ и касса находятся в разных местах и "место", где находится ККТ можно считать "подразделением" (пусть и не обособленным). Тогда в подразделении создается своя касса (с ККТ), заводится отдельная кассовая книга. Тогда приход в эту "подразделенческую" кассу оформляете ККТ и делаете свою проводку Дт 50.2 - Кт 62. В конце дня делаете "закрытие ККТ", составляете отчет кассира-операциониста, один экземпляр отчета оставляете в кассовых документах подразделения, деньги из "подразделенческой кассы" передаете в главную кассу: Дт 50.1 - Кт 50.2.
  В главной кассе оформляется ПКО, к которому прикладывается отчет кассира-операциониста (или его копия). В подразделенческой кассе оформляется РКО, к которому прикладывается корешок от ПКО главной кассы...
  
  Однако, как мне кажеться, всякая такая "надстройка" излишняя. Также. как и в варианте автора вопроса проводка Дт 50.1 - Кт 50.2 или аналогичная...
  
  Успехов!
• Цитата: Цитата: ...Из цитаты что Вы приводите следует правило что выручка по ККМ приходуется ежедневно и в полном объёме в кассу организации,при этом на каждый выбитый чек ПКО не составляется,а выписывается на общую сумму.Но в том то и дело что часть выручки Вы уже оприходовали в кассу в течении дня...Александр спасибо за ответ. В моей схеме задвоения выручки не происходит. Выручка отражается теми первичными ПКО по операционной кассе Д50.2 К62. В конце дня операционная касса закрывается через РКО Д50.9 (57) К50.2. (при этом деньги реально перевозятся из операционной кассы в головную). После поступления денег в основной кассе ПКО на сумму этого перемещения Д50.1 К50.9 (57). Это сумма перемещения , а не выручки.Правда, возникает еще одна проблема, как и указал Александр Погребс, у меня получается 2 кассовый книги. Насколько это проблема, в этом и вопрос...

  
  Кажется, я начинаю понимать, в чем Ваша проблема.
  У Вас ККТ отдельно от кассы. Видимо непосредственно в торговом зале (складе).
  Вы ее называете операционная касса, вкладывая в нее смысл "обычной" кассы, но с ККТ.
  Раньше (до 01.01.2012) такое было невозможно в принципе. Сейчас 373-п не только разрешает, но и рекомендует создавать отдельные кассы (помимо основной), но только в двух случаях:
  1) обособленных подразделениях (филиалах, представительствах)
  2) у платежных агентов (субагентов) по операциям с "чужими" деньгами.
  Второй случай, скорее всего, не Ваш. Остается только первый случай.
  Так что, как я уже писал, если можно обосновать "обособленность" подразделения, к котором находится ККТ, то можно заводить вторую кассу.
  Но и в этом случае Вам не удастся уйти от основного вопроса - "дублирующей" общей платежки.
  
  Хочу еще сказать пару слов по поводу приведенной Вами цитаты из 373-п:
  

  Цитата: ...Там написаноЦитата:При ведении юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем кассовых операций с применением контрольно-кассовой техники по окончании их проведения на основании контрольной ленты, изъятой из контрольно-кассовой техники, оформляется приходный кассовый ордер 0310001 на общую сумму принятых наличных денег..

  
  Вы читаете, что общая платежка должна быть одна за весь день (смену).
  А я могу прочитать по-другому:
  Здесь идет речь не об окончании дня или смены, а о окончании "кассовых операции". И нет указания на окончание всех кассовых операций.
  Поэтому я читаю так, что кассир-операционист по окончании проведения кассовых операций (одной или нескольких - на свое усмотрение) оформляет приходный кассовый ордер 0310001 на общую сумму принятых наличных денег, т.е. принятых по этим кассовым операциям.
  Так что одна "общая" платежка на весь приход за смену из этого текста никак не вытекает. ПКО может быть сколько угодно. Хоть по каждой кассовой операции (т.е. по каждому приходу денег).
  Правда, это не решает основной проблемы. Приход от покупателя оформляется ПКО на его имя, а приход денег из ККТ - ПКО на имя кассира-операциониста...
  
  Успехов!
• Здравствуйте! Спасибо Александр Погребс что заметили недочет в том что я предлагал.Конкретно по тому что Вы описали не было случаев в моей практике что покупатель юр.лицо оформлялось через кассира-операциониста в торговой точке.Извиняюсь конечно.Как правило (в моей практике) ККМ была и в основной кассе и в торговой точке.Т.е две.Были случаи что юр.лица оплачивали через торговую точку магазина,чек пробивали и выписывали ПКО,но деньги по этому ПКО были в кассе организации.Я тогда когда это было не был гл.бухгалтером и сейчас не подскажу как оформлялось это документально.Лучше автору вопроса создать новую тему.По памяти по-моему в ПКО(юр.лица) расписывался кассир основной кассы что деньги приняты в кассу организации.Но это было когда всё рядом.В одном помещении.Если такой возможности нет,то лучше оснастить основную кассу отдельной ККМ. Если у автора вопроса основная касса оснащена ККМ и все расчёты в том числе и с населением проводятся через неё,то то что я предлагал подойдёт. А в широком смысле,когда офис и магазин разделены (не в одном помещении) лучше в таком случае две ККМ зарегистрировать.Одну в магазин, другую в офис.
• ККМ есть только в операционной кассе, территориально она достаточно далеко. Деньги же привозят не сами покупатели, а работники нашей организации, получающие их (деньги) по доверенности. Кассовые чеки передаются покупателю на следующий / следующие дни.
  Операционная касса юридически не является обособленным подразделением, разница только в расстоянии).
• Здравствуйте! Если документы на покупку покупателями(юр.лицами) оформляются в офисе организации,то и принимайте оплату в офисе непосредственно от покупателей,оснастив офис дополнительной ККМ. По оформленным документам отпускайте товар из магазина.В товарный отчет эти документы будут включены.И с подотчёта МОЛ товары будут списаны.В каком месте у Вас происходит выписка документов на отгрузку товара-в офисе или в магазине?
• Александр, отгрузка оформляется там, куда покупатель и не попадет)...документы он получает так же от работника у СЕБЯ в офисе. При большом количестве покупателей "их просто не влезет")) в офис продавца...
• Цитата: ККМ есть только в операционной кассе, территориально она достаточно далеко. Деньги же привозят не сами покупатели, а работники нашей организации, получающие их (деньги) по доверенности. Кассовые чеки передаются покупателю на следующий / следующие дни.Операционная касса юридически не является обособленным подразделением, разница только в расстоянии).

  
  
  Н-да, ситуация гораздо тяжелее, чем я предполагал...
  
  Если уж говорить о буквальном исполнении Закона о ККТ, те сотрудники, которые получают (пусть даже по доверенности) денежные средства у покупателей, должны иметь с собой портативную ККТ и в момент получения денег пробить по этой ККТ и выдать покупателю кассовый чек.
  И такие вещи я видел воочию и не один раз.
  
  Если поднимите наши обсуждения по интернет-магазинам, то мы там везде даем рекомендацию - курьер за деньгами должен ехать уже с кассовым чеком и в тот же день вернуть в кассу либо деньги, либо этот чек.
  
  Т.е. из множества зол выбираем самое страшное. И здесь таких страшных зол несколько (те действия, которые "стимулируются" весьма ощутимыми штрафами):
  1) чек должен быть выдан в момент получения денег (Закон о ККТ);
  2) деньги должны быть оприходованы в кассу (хотя бы в тот же день или до закрытия смены, в которую пробит кассовый чек для курьера).
  
  В Вашем случае всё осложняется еще тем, что Вы выдаете корешок от ПКО.
  Тут возникает вопрос - на кого выписан ПКО? На покупателя? Нельзя, фактически деньги в кассу вносит курьер.
  На имя курьера? Тогда этот корешок для покупателя - пустая бумажка...
  
  Короче, советую Вам серьезно поработать над оформлением кассовых операций...
  
  Успехов!
• Здравствуйте! Я попрошу модераторов не закрывать эту тему.Хотя на вопрос уже дали исчерпывающий ответ.Хочется помочь,да и судя по баллам автор вопроса новичок.В порядке исключения так-сказать.Теперь автора вопроса попрошу описать процесс отпуска товара и расчётов.Чтобы знать специфику и порекомендовать оформление кассовых документов.Из ответов автора вопроса я понял следующее: к вам поступила заявка от покупателя(юр.лица).Вы оформляете документы и осуществляете доставку покупателю и отдаёте документы и в этот момент лицо осуществляющее доставку получает деньги по вашей доверенности.Я правильно понимаю Ваш процесс отпуска товаров? Если есть ещё существенные моменты,то поправьте пожалуйста.Я так сразу не отвечу,мне нужно подумать,посмотреть нормативку.
• Цитата: ...Я попрошу модераторов не закрывать эту тему...

  
  Пока не будет нарушения правил форума, модераторы тему не закроют.
  Автоматически тема закроется сама, когда в теме не будет никакой активности в течение 5 дней.
  Но и после закрытия Вы можете обратится к любому модератору с мотивированной просьбой окрыть тему.
  Так что никаких исключений здесь делать не придется.
  
  Хотите помочь автору вопроса, никто возражать не будет. Только поддержим. Вперед!
  Но, еще раз напомню, в пределах правил форума.
  
  Успехов!
• Коллеги, здравствуйте!
  Большое спасибо за помощь и рекомендации.
  Попробую еще раз изложить все как есть, и как хочется
  Процесс отгрузки и оплаты:
  1. Водитель получает товар + документы на него (накладная + счет-фактура)
  2. Известно, что покупатель платит наличные в месте вручения товара, поэтому водитель так же получает доверенность на получение наличных денежных средств.
  3. В момент передачи товара водитель получает деньги, отдает доверенность покупателю, от него получает корешок доверенности (в дальнейшем корешок нужен для разноски платежей по покупателям)
  4. Кассир (операционная касса) принимает деньги от водителя, отбивает кассовый чек (чеки), отдает водителю.
  5. Водитель передает корешки от доверенностей в бухгалтерию.
  6. Кассир (основная касса) по итогам работы кассы за день формирует 1 ПКО по общему z-отчету (Д50 К62-техн)
  7. Бухгалтерия сверяет данные с корешков доверенности и сумму 1 ПКО, если все сходится, то ВРУЧНУЮ переносит сформированную общим ПКО "общую" дебиторку на конкретные счета с конкретными покупателями (Д62-техн К62*). Потом ВРУЧНУЮ закрывает раскиданную оплату на отгрузку...количество отдельных чеков и покупателей большое!
  
  Поэтому и хочется сделать то, что в программе называется Кассовая книга и ПКО, а по сути = Реестр кассовых чеков и Кассовый чек. Это сразу отдельные документы в системе, которые условно называются ПКО, но которые не распечатываются и не подписываются; соответственно, документы под проводки Д50.2 К62*. Первичный документ при этом...ну, наверное, и есть общий Z-отчет.
  Потом, как я и писал, перевозятся деньги из операционной кассы в основную (Д50,9 К50,2; Д50.1 К50,9). В кассовую книгу попадает строка, сумма в которой соответствует сумме Z-отчета, проводка указана выше: Д50.1 К50.9. Вграфе От кого получено: "Принято из опер.кассы"
  Цель - максимально упростить возможность разноски оплаты с отгрузкой.
  
  Минус, который вижу я - это факт отражения в кассовой книге не выручки от покупателя (сч.62), а перемещения ранее сформированной выручки (сч.50,9)
• Цитата: Коллеги, здравствуйте!Большое спасибо за помощь и рекомендации.Попробую еще раз изложить все как есть, и как хочетсяПроцесс отгрузки и оплаты:1. Водитель получает товар + документы на него (накладная + счет-фактура)2. Известно, что покупатель платит наличные в месте вручения товара, поэтому водитель так же получает доверенность на получение наличных денежных средств.3. В момент передачи товара водитель получает деньги, отдает доверенность покупателю, от него получает корешок доверенности (в дальнейшем корешок нужен для разноски платежей по покупателям)4. Кассир (операционная касса) принимает деньги от водителя, отбивает кассовый чек (чеки), отдает водителю.5. Водитель передает корешки от доверенностей в бухгалтерию.6. Кассир (основная касса) по итогам работы кассы за день формирует 1 ПКО по общему z-отчету (Д50 К62-техн)7. Бухгалтерия сверяет данные с корешков доверенности и сумму 1 ПКО, если все сходится, то ВРУЧНУЮ переносит сформированную общим ПКО "общую" дебиторку на конкретные счета с конкретными покупателями (Д62-техн К62*). Потом ВРУЧНУЮ закрывает раскиданную оплату на отгрузку...количество отдельных чеков и покупателей большое!Поэтому и хочется сделать то, что в программе называется Кассовая книга и ПКО, а по сути = Реестр кассовых чеков и Кассовый чек. Это сразу отдельные документы в системе, которые условно называются ПКО, но которые не распечатываются и не подписываются; соответственно, документы под проводки Д50.2 К62*. Первичный документ при этом...ну, наверное, и есть общий Z-отчет.Потом, как я и писал, перевозятся деньги из операционной кассы в основную (Д50,9 К50,2; Д50.1 К50,9). В кассовую книгу попадает строка, сумма в которой соответствует сумме Z-отчета, проводка указана выше: Д50.1 К50.9. Вграфе От кого получено: "Принято из опер.кассы"Цель - максимально упростить возможность разноски оплаты с отгрузкой.Минус, который вижу я - это факт отражения в кассовой книге не выручки от покупателя (сч.62), а перемещения ранее сформированной выручки (сч.50,9)

  
  Добрый день!
  Вот с этого и надо было сразу начинать!
  А то нарисовали такую картину, что хоть сразу вызывай понятых!
  Всё у Вас гораздо проще.
  И не надо никакой "второй кассы", и ПКО вы, как я вижу никому не выдаете. И не надо и выдавать и по "кассе" не надо оформлять.
  В отношении кассовых операций у Вас сейчас идет всё правильно и ничего не меняйте. Также пробивайте кассовые чеки и формируйте одну общую платежку на общую сумму по Z-отчетам.
  Дальше. хотите облегчить свой труд и использовать возможности программы? Одобряю! Вот только не надо задействовать при этом счета учета кассовых операций. Это, как мы видели раньше, очень опасно.
  Конечно, хорошо бы, если бы документы, которые оформляет программа, не назывались "кассовая книга", ПКО и т.д. Это может навести инспекторов на нехорошие мысли... Но если исправить невозможно, всегда можно указать на то, что ПКО не оформлены, значит юридической силы, как кассовые документы, не имеет. Ну и отметку какую-нибудь придумать (штампик с проводкой, например)...
  но самое главное - и это важно - проводку Дт 50.2 - Кт 62* нужно заменить на Дт 62техн. - Кт 62*.
  И тогда всё встает на свои места.
  ПКО уже совсем не кассовые документы, а документы учета распределения оплаты по контрагентам. Т.е. то, что Вы сейчас делаете вручную.
  И не надо потом никаких 50.9 заводить...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, да, согласен, это вариант!
  
  Спасибо, всего и надо было, что заменить счет по умолчанию для кассовой книги с 50.2 на 62-техн. Сальдо не страдает, денежный счет не затрагивается.
  Спасибо!
• Здравствуйте! Уточните название программы пожалуйста.Но если в программе вашей предусмотрен Реестр кассовых чеков и Кассовый чек,т.е квитанцию ПКО и сам ПКО унифицированной формы Вы не выписываете,то думаю возможным(если программа позволяет) делать проводку как Вы предложили Дт50.2 Кт 62, а ПКО унифицированной формы выписывать на общую сумму проводка Дт50.01Кт50.02.Но обращаю внимание что ПКО унифицированной формы будет один на общую сумму.И как я понимаю покупателям Вы выдаете только чек ККМ, без квитанции ПКО унифицированной формы.Ещё раз прошу уточните название программы.Это уже тонкости программы в которой Вы работаете.Да Александр Погребс уже ответил,причём более правильно.
• Цитата: предусмотрен Реестр кассовых чеков и Кассовый чек,...Это уже тонкости программы в которой Вы работаете...

  
  
  Здравствуйте, Александр!
  Реестр и Кассовый чек не предусмотрен, конечно. Так я назвал суть документа. Тонкостей программыR/3 и сам не знаю, но пока выходят только такие варианты.
  Спасибо за помощь.